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重庆市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告

重庆市财政局网站  jcz.cq.gov.cn  2016/2/5  来源: 预算处

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各位代表:
  受市人民政府委托,现将重庆市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告提请大会审查,并请各位政协委员提出意见。
  一、2015年预算执行情况
  2015年,面对错综复杂的宏观环境和艰巨繁重的改革发展任务,按照党中央、国务院的决策部署,在市委坚强领导下,全市上下深入贯彻中央“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”要求,主动适应经济发展新常态,紧紧围绕“科学发展、富民兴渝”总任务,落实积极财政政策,较好完成了市人大批准的预算和各项财政工作任务。按照市四届人大三次会议批准的《关于重庆市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告》,以及市四届人大常委会二十一次会议批准的调整预算,2015年全市和市级预算执行情况如下:
  (一)全市财政预算执行情况
  1. 一般公共预算


  ——全市一般公共预算收入2155.1亿元,增长12.1%,完成预算的101.7%,加上中央补助收入1348.3亿元、地方政府债券收入656.3亿元,以及调入预算稳定调节基金、上年结转收入、调入资金等566.4亿元后,收入总计4726.1亿元。
  ——全市一般公共预算支出3793.8亿元,增长14.8%,完成预算的94.5%,加上上解中央支出23.7亿元、地方政府债务还本支出555.3亿元,以及安排预算稳定调节基金和结转下年支出等353.3亿元后,支出总计4726.1亿元。
  2. 政府性基金预算

  ——全市政府性基金预算收入1664.2亿元,下降9.6%,完成预算的102.6%,加上中央补助收入118.3亿元、地方政府债券收入167.7亿元,以及上年结转收入329.9 亿元后,收入总计2280.1亿元。
  ——全市政府性基金预算支出1753亿元,下降5.8%,完成预算的85.7%,加上地方政府债务还本支出142.7亿元,以及调出资金和结转下年支出等384.4亿元后,支出总计2280.1亿元。
  3. 国有资本经营预算


  ——全市国有资本经营预算收入90.6亿元,增长33.2%,完成预算的111.9%,加上上年结转1.3亿元后,收入总计91.9亿元。
  ——全市国有资本经营预算支出75.1亿元,增长13.3%,完成预算的97.5%,加上调出资金13.8亿元、结转下年3亿元后,支出总计91.9亿元。
  4. 社会保险基金预算
  ——全市社会保险基金预算收入1233.9亿元,增长8.5%,完成预算的104.2 %。其中:基本养老保险基金预算收入811.9亿元,基本医疗保险基金预算收入368.7亿元,失业保险基金预算收入28.1亿元,工伤保险基金预算收入17.6亿元,生育保险基金预算收入7.6亿元。
  ——全市社会保险基金预算支出1100.7亿元,增长19.2%,完成预算的101.9%。其中:基本养老保险基金预算支出717亿元,基本医疗保险基金预算支出339亿元,失业保险基金预算支出14.9亿元,工伤保险基金预算支出19.8亿元,生育保险基金预算支出10亿元。加上结转下年支出133.2亿元后,支出总计1233.9亿元。 
  (二)市级一般公共预算执行情况

  1.收入项目执行情况
  市本级一般公共预算收入816.6亿元,增长12.1%,完成预算的103.6%,超收收入相应安排预算稳定调节基金。其中,税收收入530.7亿元,增长12.4%,完成预算的99.9%;非税收入285.9亿元,增长11.5%,完成预算的111.2%。
  市本级一般公共预算收入加上中央补助收入1348.3亿元、地方政府债券收入656.3亿元、区县上解收入63.8亿元、调入预算稳定调节基金50亿元、上年结转收入144.9亿元、调入资金79.3亿元后,收入总计3159.2亿元。
  2.支出项目执行情况
  市本级一般公共预算支出1085.2亿元,增长7.7%,完成预算的90.9%,加上市对区县补助支出1263亿元、上解中央支出23.7亿元、转贷地方政府债券支出585.5亿元、地方政府债务还本支出61.8亿元、安排预算稳定调节基金51.4亿元、结转下年支出88.6亿元后,支出总计3159.2亿元。
  ——市本级一般公共服务支出58.8亿元,补助区县2.4亿元。主要用于:保障党委、人大、政府、政协、民主党派和群众团体等正常运转、履行职能。
  ——市本级公共安全支出58.7亿元,补助区县25.2亿元。主要用于:保障公安、检察、法院、司法等单位依法履职,维护社会稳定,保障公共安全。
  ——市本级教育支出98.5亿元,补助区县106.1亿元。主要用于:落实财政教育经费,促进学前教育、义务教育、职业教育、普通高中和高等教育发展。兑现各阶段家庭经济困难学生财政资助政策。继续实施学前教育第二期三年行动、集中连片贫困地区中小学营养改善、职业教育能力提升和农村地区薄弱学校改造计划。提高高职院校生均拨款水平,推动高校内涵发展。落实乡村教师岗位生活补助。
  ——市本级科学技术支出14.8亿元,补助区县0.4亿元。主要用于:保障科研院所正常运转。实施科技支撑示范项目,推进科技服务和研发平台建设。设立科技产业发展股权投资引导基金。扶持“众创空间”,推动大众创业、万众创新。
  ——市本级文化体育与传媒支出15.8亿元,补助区县5.7亿元。主要用于:保障文化、体育、广播电视、新闻出版等行政事业单位正常运转。支持公益性文化体育场馆向社会免费或低收费开放,加强文化遗产传承和保护。开展政府购买公共文化演出服务试点,支持文艺创作。支持文化产业和竞技性、群众性体育发展。
  ——市本级社会保障和就业支出278.3亿元,补助区县93.2亿元。主要用于:保障社保、就业、民政、残联等行政事业单位正常运转。扩大就业,扶持创业。提高城镇企业、农转非和城乡居民退休人员养老金。提高城乡低保、城市“三无”、农村“五保”和重点优抚对象保障水平。落实对儿童、老人等群体的社会福利政策。支持残疾人和红十字事业发展。保障临时困难群众基本生活。
  ——市本级医疗卫生与计划生育支出36.2亿元,补助区县137.2亿元。主要用于:保障卫生计生和食品药品监管等行政事业单位正常运转。提高城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务和计划生育特殊家庭特别扶助等财政补助标准,落实基层医疗卫生机构基本药物、绩效工资和村卫生室建设补助政策。开展困难群众医疗救助和区县公立医院改革试点,完善大病医保制度和食品药品安全监管体制。
  ——市本级节能环保支出38.1亿元,补助区县74.7亿元。主要用于:保障环保等行政事业单位正常运转。保障污水处理厂、垃圾处理场运行,支持主要污染物总量减排和环保“五大行动”,推进农村环境连片整治及湖泊水库污染治理。推进排污权有偿使用交易。支持成立环境投资公司和环保产业基金。奖补小煤矿等落后产能关停并转。支持矿业生产安全改造和灾害治理。补贴新能源汽车推广。
  ——市本级城乡社区支出138.3亿元,补助区县68.9亿元。主要用于:保障建设、规划、市政等行政事业单位正常运转。加大城乡建设规划、城市防洪排涝、地下管线普查等投入。加快四号线、五号线、十号线和环线城市轨道建设。支持城市基础设施重点工程建设,保障市政道路照明、主城公厕等公共设施运行维护,开展市容环境整治。推进政府购买市政路桥通行等服务。支持红岩村、曾家岩大桥等重点项目PPP模式改革。开展海绵城市、智慧城市、建筑构件产业化现代化试点。促进公共建筑节能改造,发展绿色建筑。支持中心镇、小城镇和农民新村完善功能。
  ——市本级农林水支出42.6亿元,补助区县169.3亿元。主要用于:保障农业、林业、水利、扶贫和农业综合开发等行政事业单位正常运转。支持高标准农田建设,保障主要农产品供给。发展现代特色效益农业。完善涉农补贴政策,支持农业生产社会化服务试点。扩大农业保险实施范围,开展农产品价格指数保险试点。推进大中型水库等水利建设,开展山坪塘整治,解决农村饮水安全问题。加强天然林资源保护,实施新一轮退耕还林。对村级公益事业实行“一事一议”财政奖补,加快美丽乡村建设。扶持新型农村金融机构发展,实施涉农贷款增量奖励,引导金融资源向“三农”配置。
  ——市本级交通运输支出197.2亿元,补助区县35.8亿元。主要用于:保障公路、水路、铁路、航空、邮政等行政事业单位正常运转。支持成渝客专等铁路建设,推动江北机场第三跑道和东航站楼建设,推进高速公路建设。消化政府还贷二级公路债务。推动国省道标准化改造和农村公路建设。推进城市公交线网优化,兑现公共交通补贴。
  ——市本级工业商业金融等支出75.3亿元,补助区县25.7亿元。主要用于:保障工业、商业、金融、国资、安全监管等行政事业单位正常运转。推进传统产业技术改造,扶持战略性新兴产业和中小微企业发展。支持储备粮仓库新建和维护,保障粮食、电煤等物资储备。支持外贸新业态发展,促进加工贸易、服务贸易和新兴消费。通过贷款奖励、担保补贴、风险补偿等措施,引导金融机构加大对中小微企业信贷投放。
  ——市本级国土海洋气象等支出12.3亿元,补助区县4.9亿元。主要用于:保障国土、气象、测绘、地震、勘探等行政事业单位正常运转。推进农村土地整治,保障矿产资源勘探。支持开展地质灾害监测和治理,防范特大型地质灾害。支持设立页岩气产业投资基金,促进页岩气规模化开发和利用。
  ——市本级住房保障支出6.2亿元,补助区县20.6亿元。主要用于:支持区县城市棚户区改造和配套基础设施建设,将主城重点工程房屋搬迁纳入城市棚户区改造计划。完善和落实国有企业棚户区改造、城市棚户区改造货币安置等相关扶持政策。探索公租房与安置房统筹使用。推进农村危旧房改造。
  ——市对区县财力补助492.5亿元。主要用于:提升区县财力水平和统筹能力,保障正常运转,提高基本公共服务均等化水平。
  (三)市级政府性基金预算执行情况

  1.收入项目执行情况
  市本级政府性基金收入943.3亿元,下降9.6%,完成预算的104.8%,加上中央补助收入118.3亿元、地方政府债券收入167.7亿元、上年结转收入124.7亿元、区县上解收入40.5亿元后,收入总计1394.5亿元。
  ——国有土地使用权出让收入855.9亿元,下降4.8%,完成预算的101.3%。
  ——新增建设用地土地有偿使用费收入22亿元,下降12.2%,完成预算的110%。
  2.支出项目执行情况
  市本级政府性基金预算支出532.6亿元,下降27.1%,完成预算的76.1%,加上补助区县593.4亿元、转贷地方政府债券支出137.5亿元、地方政府债务还本支出5.2亿元、结转下年支出92.8亿元、调出资金33亿元后,支出总计1394.5亿元。
  ——市本级教育科技文化及社保就业支出0.5亿元。主要是:支持破产改制企业职工安置。
  ——市本级城乡社区及农林水支出516.3亿元。主要是:保障土地整治和征地拆迁补偿支出,加快交通、市政、水利等重大项目和园区等基础设施建设,支持三峡库区生态环境保护和产业发展,向市级国有企业注入资本金等支出。
  ——市本级交通及工业商业金融等支出9.5亿元。主要是:支持机场和港口建设。
  (四)市级国有资本经营预算执行情况


  1.收入项目执行情况
  市本级国有资本经营预算收入55.5亿元,增长100.7%,完成预算的101.6%,加上上年结转收入0.9亿元,收入总计56.4亿元。
  ——利润收入31.9亿元,主要是:国有企业上缴股份分红和适度提高竞争类国企解缴比例。其中,市国资委监管企业上缴利润28.4亿元。
  ——产权转让收入23.6亿元,主要是:部分国有企业产权转让上缴的国资收益。
  2.支出项目执行情况
  市本级国有资本经营预算支出35.5亿元,增长33.2%,完成预算的70.6%,加上调出资金5.2亿元、补助区县13亿元和结转下年支出2.7亿元后,支出总计56.4亿元。
  ——资本性支出17.7亿元。主要是:补充国有资本金、对外认购股权和支持重大项目建设。
  ——费用性支出8.1亿元。主要是:解决国企历史遗留问题和改革成本支出。
  ——其他支出9.7亿元。主要是:政府购买污水处理服务。
  ——调出到一般公共预算的5.2亿元,主要用于贫困地区产业扶贫和基础设施建设,以及支持小微企业发展和困难企业养老保险补贴等。
  (五)落实市人大预算决议情况
  2015年,全市财政认真贯彻落实《预算法》和市委决策部署,按照市四届人大三次会议有关决议和市人大财经委审查意见,扎实推进新常态下的各项财政工作,全市财政运行总体平稳,促进了全市经济社会持续健康发展。
  第一,主动适应发展新常态,促进经济平稳增长。
  积极应对经济下行压力,妥善处理财政与经济的关系,落实减税降费政策,创新财政扶持产业资金分配方式,为使市场在资源配置中发挥决定性作用创造良好的财税环境。稳步实施“营改增”试点,扩大小微企业减半征收所得税范围,继续执行小微企业增值税、营业税起征点上调和西部大开发等税收优惠政策,向企业等纳税人结构性减税460亿元。市级累计取消和暂停征收29项行政事业性收费,减轻社会保险缴费负担,向企业和个人普遍性降费77亿元。安排资金和兑现政策136亿元,支持两江新区、保税港区、开发区和工业园区等开发建设。安排96亿元,推进三峡后续规划实施,促进库区经济社会发展。统筹财政资金317亿元,支持铁路、机场、高速公路、轨道交通等基础设施和水利、市政等重点项目建设,发挥政府投资在稳增长中的牵引作用。全年发行地方政府债券824亿元,平均利率与同期国债相当,债券额度88%用于区县,置换了当年到期所有存量债务,减轻了利息负担,维护了政府信誉,同时也为区县投资重点项目腾出了财力空间。帮助政策性融资126亿元,支持城市棚户区改造和重点项目拆迁。推进PPP模式改革,激发社会投资活力。加大财税扶持,推动内陆开放高地建设,依托“渝新欧”铁路大通道,推进保税物流中心建设,支持企业“走出去”,提升对外开放互联互通水平。落实中小微企业贷款贴息、奖励补助、社保就业、政府采购等政策,支持大众创业、万众创新。推进财政扶持产业资金分配方式改革,依托产业引导股权投资基金、战略新兴产业投资基金的市场化运作,推动支柱产业转型升级,培育战略性新兴产业。
  第二,足额兑现涉及人群的增支政策,切实保障和改善民生。
  按照市委“五个坚持”要求,更加注重保障经济下行压力下的基本民生,推进就业、教育、社保、卫生、文化等基本公共服务均等化,坚决兜住民生底线。财政新增投入182亿元,落实中央和市委出台的涉及人群的增支政策,市级以上承担了80%左右的支出责任。主要有:将155万企业退休人员和136万农转非人员的养老保险待遇平均提高10%左右。367万城乡居民的养老保险基础养老金提高到95元。2676万城乡居民的基本医疗保险财政补助标准提高到380元。儿童防疫、老人慢病等基本公共卫生服务的财政补助标准提高到40元。90万城乡低保人员保障标准分别提高到420元、230元。12.1万城市“三无”人员保障标准提高到485元,5.7万农村“五保”对象保障标准提高到400元。建立贫困、重度残疾人以及经济困难高龄失能老人养老服务等三项财政补贴制度。家庭经济困难的中职学生及高中学生助学金标准提高到2000元,公办高职生均财政拨款标准提高到9250元。兑现教师、医生等乡镇机关事业单位人员工作补贴和区县干部待遇一体化政策。市级财政安排122亿元,落实25件民生实事。
  第三,落实财政扶贫政策和资金,大力推进脱贫攻坚。
  认真贯彻中央和市委精准扶贫、精准脱贫决策部署,在充分调研、精细测算的基础上,整合财政政策,完善投入机制,制定《发挥政府投入主导作用加快推动脱贫攻坚工作的实施方案》,按照“五年政策、三年到位”的要求,通过做大增量、盘活存量、提前调度,加大财政扶贫资金投入。对原专项用于贫困区县、贫困人口的政策设置3年过渡期,脱贫攻坚期市里新出台针对贫困户、贫困人口的政策贫困区县不配套,建立鼓励贫困区县脱贫“摘帽”的补偿机制。加大财政专项扶贫资金投入,加快推进高山生态扶贫搬迁和整村脱贫。农村薄弱学校改造等政策向贫困区县倾斜。完善家庭经济困难学生财政补助政策,资助学前教育贫困生和基础教育贫困寄宿生,免除贫困户子女就读中职、高中学费,对贫困户子女高等教育助学贷款全额贴息。将因病致贫的扶贫对象纳入医疗救助,资助参加城乡居民基本医疗保险,市级财政全额承担贫困户大病医疗补充商业保险缴费。落实贫困线和低保线“两线合一”政策,将重度贫困人口纳入最低生活保障,实行社保兜底。现代特色效益农业发展专项资金主要用于贫困区县,重点扶持贫困户发展特色产业。市级以上专项资金优先用于贫困地区水利建设和污水处理等环境整治项目,提高贫困村通村公路财政补助标准,改善贫困地区生产生活条件。2015年,市级以上财政用于18个贫困区县的专项扶贫资金和与扶贫相关的农业、林业、水利、教育、社保、卫生和农村公路等资金达到354.2亿元,为脱贫攻坚提供了坚实财力保障。
  第四,加强政府债务管理,切实防范财政金融风险。
  2015年是政府债务纳入预算管理的第一年,我们统筹处理 “稳增长”与“防风险”的关系,紧扣“事前规范、事中监管、事后问责”关键环节,着力构建“借、用、还”全过程的政府债务动态防控体系。制定政府债券预算管理办法,将债券资金分类纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。按照市场化原则首次自主发行地方政府债券,规范债务举借渠道。实行政府债务限额管理,2015年限额经市四届人大常委会审议批准后下达市级和区县,有效控制了总规模。出台债券资金管理办法,实行置换债券审批制、新增债券备案制,实时监管债券资金,切实防范挤占挪用等情况发生。健全政府债务定期报告制度,实时更新基础信息,提高统计数据完整性和准确度。加强债务审计,将政府债务举借、使用、偿还等情况纳入年度财政收支和领导干部任期经济责任审计范围。将政府债务情况向社会公开,自觉接受人大和社会监督。健全风险评估和预警机制,重点约谈高风险区县,指导区县化债,降低政府债务风险。截至2015年末,全市政府债务3379亿元,略低于国务院核定的政府债务限额3412亿元,高风险区县减至1个,全市政府债务风险总体可控。
  第五,推进财税改革,提高依法理财的能力和水平。
  全面贯彻落实《预算法》等财经法律法规,着力深化财税改革,推进财政管理科学化、规范化、信息化。改革和完善市对区县转移支付制度。坚持依法治税,清理规范各类财税优惠政策,营造公平竞争的市场环境。启动2016-2018年三年财政规划编制,建立跨年度预算平衡机制。依法接受人大监督,公开预决算的市级部门范围进一步扩大。细化年初预算编制,增强预算约束力,年度执行中追加事项明显减少。加强结转结余管理,积极盘活财政存量资金。将项目支出绩效目标纳入2016年部门预算编制,对教育、市政、交通等项目开展重点绩效目标管理,对“三农”、环保、卫生等项目实施重点绩效评价。扩大权责发生制政府综合财务报告试编范围。运用“互联网+公共服务”理念,创新非税收入征管方式,推动财政票据电子化改革。推进政府购买服务,规范政府采购行为和资产管理。发挥预算评审作用,注重审计结果运用。严格行政事业单位会计从业资格管理,加强会计人才培养和会计行业监管,提高会计信息质量。
  2015年财政平稳运行,为“十二五”收官划上了圆满句号。同时也应清醒看到,随着经济发展进入新常态,加之重庆仍处于“双欠”阶段,当前财政还面临着不少困难和挑战:一是财政收入增速放缓,可用的新增财力有限。二是财政支出刚性增长趋势延续,增速快于收入,结构不尽合理,财政统筹平衡压力更大。三是对违规举债、变相举债的监管还需加强,经济下行条件下政府或有债务代偿风险值得关注。四是资金使用绩效不高,违反财经纪律的现象还有发生。与此同时,全市财政系统改革创新精神应予增强,能力素质有待提高,底线思维和责任担当还需强化。对这些问题和困难,财政高度重视,将采取改革的办法、有力的措施切实加以解决。
  二、2016年预算草案
  2016年是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年,综合分析全市财经形势,2016年预算编制指导思想是:全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和视察重庆重要讲话精神,认真贯彻中央经济工作会议精神,全面落实“四个全面”战略布局,牢固树立和践行创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,适应经济发展新常态,坚持改革开放,坚持稳中求进工作总基调,坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险,坚持发展实体经济不动摇,着力推进供给侧结构性改革,落实积极的财政政策并加大力度,继续深化财税改革,切实保障和改善基本民生,促进经济平稳增长,防范政府债务风险,确保“十三五”开好头、起好步。
  2016年预算安排原则和总体考虑:一是收入预算积极稳妥。根据全市GDP增速,考虑五项政府性基金转列一般公共预算和部分专项收入取消等政策因素,一般公共预算收入增长10.5%左右,税收收入增长11.5%左右。政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算收入根据土地供应、国企经营、社保缴费等因素统筹安排。二是支出预算有保有压。重点保障全市重大决策部署的落实,保障社保等基本民生支出需要,其他项目支出一律按“零增长”编制。积极调整支出结构,将不可持续的支出政策修正过来,将低效的支出调整过来,将重复和错位的支出腾退出来,努力盘活存量、用好增量。三是提高资金使用绩效。加强预算刚性约束,严格控制追加,无预算不得安排支出。统筹调度资金,加快下达拨付,确保财政资金及时发挥效益。四是坚持勤俭节约。树立过紧日子的思想,努力开源节流。加强脱贫攻坚、社会保障等重点民生资金的监督和审计,保证资金安全。需要说明的是,按照《预算法》规定,年初已提前安排部分亟需的市本级基本支出和对区县的转移支付等资金。在经本次人民代表大会批准后,将按批准的预算执行。
  (一)2016年财政保障重点和主要支出政策
  一是在扶持经济发展方面的主要支出政策。围绕中国和新加坡政府间合作,支持中新(重庆)战略性互联互通示范项目建设。规范优化财税扶持,研究出台创新举措,强化市场主导下的政府指引,推进金融服务、航空、交通物流和信息通信技术等领域的密切合作。促进金融业“走出去”、“引进来”,拓展交通枢纽和通关口岸功能,推动跨境物流和跨境电子商务发展,提升信息通信产业服务能力和科技水平,不断融入“一带一路”战略和长江经济带建设。通过安排预算、发行政府债券、政策性融资和推广PPP等方式,多渠道筹集资金,支持铁路、高速公路、机场、港口、城市轨道交通和市政道路等基础设施重点项目建设,推动新型城镇化。继续安排工业振兴、非公经济、商务、金融和小微企业等专项资金,支持支柱产业和战略性新兴产业发展。加大财政科技投入,完善激励约束机制,推进大众创业、万众创新。完善财政支农方式,推进农业生产经营信息化,发展现代特色效益农业。
  二是在改善基本民生方面的主要支出政策。立足城乡统筹,保障和改善民生。新增财政涉农投入重点用于农村脱贫攻坚,提高资金年初预算下达比例。推进城市棚户区改造,改善城市贫困群体居住条件。分类精准扶持贫困家庭,兑现家庭经济困难学生资助政策,保障因病致贫群众参加医疗保险、纳入医疗救助和购买大病医疗补充商业保险,落实重度贫困群众最低生活保障,扶持贫困群众发展致富产业,改善贫困地区生产生活条件。落实大学生等重点群体就业创业扶持政策,帮助解决产能过剩行业再就业培训、职工安置等问题。提高城镇企业退休人员和农转非人员等养老金待遇水平。提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准。提高基本公共卫生服务财政补助标准。提高城乡计划生育家庭父母特别扶助标准。调整重点优抚对象抚恤补助和生活补助标准,提高城乡低保补助水平,保障困难群众基本生活。促进城乡义务教育均衡发展,完善中高职院校生均拨款和高校预算拨款制度。保障食品药品安全监管投入。健全生态环境补偿机制,支持环境污染第三方治理试点。保障滚动实施25件民生实事。
  三是在促进区域协调发展方面的主要支出政策。加大贫困地区、民族地区基本公共服务投入,稳步推进义务教育、就业服务、基本养老、基本医疗卫生、基本公共文化、住房保障等财政补助覆盖全部常住人口。完善渝东北生态涵养发展转移支付,加大渝东南生态保护财力补偿力度。继续实施渝东北生态涵养发展区、渝东南生态保护发展区金融信贷增量奖补政策。健全转移支付与人口转移挂钩机制,提高城市发展新区产业集聚和人口承载能力。优化财政扶持方式,支持都市功能拓展区开发开放和核心区完善功能。落实农业、水利、交通、教育等专项资金,统筹国有资本经营预算,重点支持贫困区县脱贫攻坚。健全农村基础设施投入长效机制,促进城乡区域协调发展。支持大中型水库和农村公路建设,加快农村危旧房改造。落实三峡后续扶持政策,促进库区经济发展。推进环境污染治理,支持农村环境连片整治和三峡库区次级河流清漂,减少主要污染物总量排放。
  (二)全市财政收支预算草案
  一般公共预算。全市一般公共预算收入预计2381亿元,其中,税收收入预计1618亿元。全市一般公共预算收入加上中央提前下达转移支付、调入预算稳定调节基金等1203亿元后,收入总计3584亿元。全市一般公共预算支出安排3557亿元,加上上解中央支出27亿元后,支出总计3584亿元。


  政府性基金预算。全市政府性基金预算收入预计1450亿元,加上中央提前下达的转移支付收入78亿元后,收入总计1528亿元。全市政府性基金预算支出安排1494亿元,加上调出资金34亿元后,支出总计1528亿元。

  国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入预计57亿元。全市国有资本经营预算支出安排45亿元,加上调出资金12亿元后,支出总计57亿元。

  社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入预计1481亿元,增长7.3%。其中:基本养老保险基金收入1028亿元,基本医疗保险基金收入399亿元,失业保险基金收入28亿元,工伤保险基金收入18亿元,生育保险基金收入8亿元。全市社会保险基金预算支出安排1352亿元,增长8.7%。其中:基本养老保险基金支出923亿元,基本医疗保险基金支出381亿元,失业保险基金支出15亿元,工伤保险基金支出20亿元,生育保险基金支出13亿元。加上结转下年支出预计129亿元后,支出总计1481亿元。
  (三)市级一般公共预算收支预算草案


  1.收入项目预算情况
  市本级一般公共预算收入预计902亿元,增长10.5%,其中:税收收入预计592亿元,增长11.5%;非税收入310亿元,增长8.4%。
  市本级一般公共预算收入加上中央提前下达转移支付1061亿元、调入预算稳定调节基金36亿元、调入资金16亿元、区县上解收入24亿元后,收入总计2039亿元。
  2.支出项目预算情况
  市本级一般公共预算支出安排968亿元,加上市对区县转移支付1044亿元、上解中央支出27亿元后,支出总计2039亿元。
  ——市本级一般公共服务支出安排51亿元。
  ——市本级公共安全支出安排50亿元,补助区县12亿元。
  ——市本级教育支出安排117亿元,补助区县69亿元。
  ——市本级科学技术支出安排 15亿元。
  ——市本级文化体育与传媒支出安排12亿元,补助区县1亿元。
  ——市本级社会保障和就业支出安排263亿元,补助区县76亿元。
  ——市本级医疗卫生与计划生育支出安排37亿元,补助区县125亿元。
  ——市本级节能环保支出安排17亿元,补助区县47亿元。
  ——市本级城乡社区支出安排99亿元,补助区县50亿元。
  ——市本级农林水支出安排51亿元,补助区县85亿元。
  ——市本级交通运输支出安排136亿元,补助区县43亿元。
  ——市本级工业商业金融等支出安排42亿元,补助区县4亿元。
  ——市本级国土海洋气象支出安排13亿元,补助区县2亿元。
  ——市本级住房保障支出安排22亿元,补助区县8亿元。
  ——其他支出安排26亿元。
  ——预备费安排12亿元。
  ——市对区县财力补助522亿元。
  (四)市级政府性基金预算草案

  市本级政府性基金预算收入预计826亿元,主要包括国有土地使用权出让金收入758亿元、新增建设用地土地有偿使用费收入18亿元。加上中央补助78亿元后,收入总计904亿元。
  市本级政府性基金预算支出503亿元,加上补助区县391亿元、调出资金10亿元后,支出总计904亿元。主要是成本性支出495亿元、社会事业发展支出9亿元、基础设施建设支出269亿元、开发区及园区建设支出20亿元。
  (五)市级国有资本经营预算草案


  市本级国有资本经营预算收入预计32亿元,主要是:国有企业生产经营上缴的国有资本经营利润收入等。
  市本级国有资本经营预算支出26亿元,加上调出资金6亿元,支出总计32亿元。其中,本级支出主要是解决历史遗留问题及改革成本支出5亿元、国有企业资本金注入12亿元、其他国有资本经营预算支出9亿元;调出到市级一般公共预算的6亿元,主要是用于贫困地区产业扶贫和基础设施建设3.5亿元、支持小微企业发展1亿元、补贴困难企业养老保险等1.5亿元。
  三、继续深化改革和改进管理,确保“十三五”良好开局
  2016年,是实施“十三五”规划的开局之年,是全面建成小康社会进入关键阶段的重要一年。全市财政将认真贯彻落实市委重大决策部署,推进供给侧结构性改革,继续深化财税改革,切实加强管理,确保完成各项财政工作任务。
  第一,深化转移支付改革。清理整合一般性和专项转移支付,优化转移支付结构。科学设置一般性转移支付测算因素和权重,把区县在就业、教育、社保、医疗卫生、住房保障等方面的基本公共服务需求,以及人口转移、贫困发生率变动、城镇化率变动、污水垃圾处理等指标全部纳入测算,引导区县差异发展、特色发展、联动发展和协调发展。建立一般性转移支付稳定增长机制,逐步取消专项转移支付的区县配套,完善转移支付下达时序、信息公开、绩效评价等制度。在2017年前将一般性转移支付占转移支付总量的比例提高到60%以上,将市级专项转移支付项目压缩30%、切块下达比例提高到2/3以上,将转移支付提前下达区县比例提高到80%以上。
  第二,推进税制改革。按照中央统一部署,积极跟进各项税制改革。将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入试点范围,实行不动产进项税抵扣,全面推开“营改增”。根据中央改革设计,研究启动“营改增”后市与区县收入划分改革过渡方案。推进综合与分类相结合的个人所得税改革。完善消费税制度,调整部分品目征税范围、征收环节和税率。扩大资源税从价计征改革范围。清理规范行政事业性收费,继续执行失业、工伤、生育保险降费政策,下调困难小微企业缴费基数和养老保险费率,帮助企业降低成本。
  第三,加快预算管理制度改革。除涉密单位和事项外,2016年部门预决算全面公开,转移支付分配、政府债务管控等重大事项一律公开。滚动编制2017-2019年中期财政规划,逐步提高预算准确性和约束力。完善基本支出和项目支出标准体系,全面清理各部门项目支出,建立有进有出的项目库动态调整机制。加大四本预算统筹力度,进一步盘活财政存量资金。对上年末财政存量资金规模较大的地区和部门,适当压缩下年财政预算安排规模,建立预算安排与部门结转结余挂钩机制,建立区县库款余额与转移支付挂钩机制,确保有限的资金用在“刀刃”上。探索构建分级分类绩效标准体系,完善绩效管理结果反馈、报告、公开和应用等制度,建立评价结果与资金分配挂钩机制。继续落实脱贫攻坚财政政策,加大市级专项扶贫资金切块下达力度,增强区县统筹能力。严格扶贫资金监督管理,推进资金申报、审批、使用公开,确保扶贫资金精准用于贫困地区和贫困群众。落实总预算会计制度,全面反映财政预算执行和政府财务状况。加强行政事业单位财务会计管理,夯实财政基础工作。
  第四,推进经济、民生等领域改革。发挥财政资金引导作用,严格控制产能过剩行业新增产能,淘汰小煤矿、小火电等落后产能,对符合国家政策的给予财政奖励。积极争取中央支持,继续推进国有企业社会职能剥离,妥善解决人员安置等历史遗留问题。改革财政科研经费投入方式,建立绩效评估和动态调整机制,培育“众创空间”,激发创新活力和创造潜能。完善养老保险个人账户制度,健全多缴多得、长缴长得的激励约束机制。推进医保支付方式改革,发挥医保控费作用,建立合理分担和可持续的医保筹资机制。研究生育保险和医疗保险合并改革,加强基金的统筹使用。推进公立医院改革,优化医疗资源布局,建立更加有序的分级诊疗格局。优化财政支农方式,调整完善粮食直补、农资综合补贴和农作物良种补贴政策,支持构建政策性农业信贷担保体系,推进农业产业财政补助资金股权化改革试点。
  第五,加强政府债务等财政风险管控。妥善处理结构性改革与防风险的关系,把防控风险放到更加突出位置,切实发挥财政职能作用,守住不发生系统性、区域性风险的底线。积极应对收入增速放缓与支出刚性增长的矛盾,在落实好财税扶持政策、降低企业成本的同时,依法征管收入,确保完成全年财政收入预期目标。调整完善部分财政支出政策,建立政府、市场、社会和个人支出责任合理分担机制,避免过度依赖,更加注重保障基本民生和提供基本公共服务,从收入和支出两端发力,切实防范中长期财政风险。加强债券资金使用监管,严格将置换债券资金用于偿还符合条件的存量政府债务,督促高风险区县制定中长期债务风险化解规划,加大对变相举债、违规举债行为的责任追究和惩处力度,厘清政府与企业责任,切实防范经济下行期间政府或有债务代偿的风险。及时跟进政策,提早落实资金,帮助化解去产能、去库存等结构性改革中可能出现的潜在风险。
  各位代表!新起点的财政工作任务艰巨而繁重。全市财政将在市委的坚强领导下,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,坚持低调务实、少说多干,敢于担当、积极作为,推动财政管理在分配上更加科学、在执行上更加高效、在监管上更加严谨、在资金使用上更有绩效,全面完成全年各项工作任务,为夺取全面建成小康社会新胜利而努力奋斗!


附注
  按照《预算法》第七章“预算调整”有关规定,根据中央补助及政府债务纳入预算管理等变化情况,2015年进行了3次预算调整(具体见下表),相关调整情况已按规定报市四届人大常委会批准,调整预算草案依法在市财政局门户网站公开。


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